Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета села Камбулат Туркменского района в текущем финансовом году.

5 от 12.01.2018




ПОСТАНОВЛЕНИЕ

АДМИНИСТРАЦИИ СЕЛА КАМБУЛАТ
ТУРКМЕНСКОГО РАЙОНА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ

12 января 2018 с. Камбулат № 5

Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета села Камбулат Туркменского района в текущем финансовом году.

В соответствии со статьями 215.1, 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, администрация села Камбулат Туркменского района Ставропольского края

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета села Камбулат Туркменского района в текущем финансовом году (прилагается).

2. Контроль исполнения настоящего постановления возложить на главного специалиста-главного бухгалтера администрации села Камбулат Н.Н. Шалубину.

3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания.

Глава села Камбулат
Туркменского района
Ставропольского края И.Г. Чмырь

УТВЕРЖДЕН
постановлением администрации
села Камбулат
Туркменского района
Ставропольского края
от 12 января 2018 г. № 5

ПОРЯДОК
составления и ведения кассового плана
исполнения бюджета села Камбулат
Туркменского района в текущем финансовом году

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217,1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Решением Думы села Камбулат Туркменского района Ставропольского края «Об утверждении Положения «О бюджетном процессе в муниципальном образовании села Камбулат» и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета села Камбулат Туркменского района в текущем финансовом году (далее - кассовый план), а также регламенти¬рует состав и сроки представления главными администраторами доходов бюд¬жета (далее - главные администраторы), главными распорядителями бюджет-ных средств (далее - главные распорядители), главными администраторами ис¬точников финансирования дефицита бюджета сведений, необходимых для со¬ставления и ведения кассового плана.
2. Кассовый план отражает прогноз кассовых поступлений в бюджет села Камбулат Туркменского района (далее – бюджет села Камбулат) и кассовых выплат из бюджета села Камбулат нарастающим итогом на определенный период текущего финансового года (1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев, год) и включает следующие основные показатели:
2.1. Остаток средств на счете бюджета села Камбулат на начало периода.
2.2. Всего кассовых поступлений в бюджет села Камбулат, в том числе:
2.2.1. Налоговые и неналоговые доходы.
2.2.2. Безвозмездные поступления.
2.2.3. Поступления источников финансирования дефицита бюджета села Камбулат.
2.3. Всего кассовых выплат из бюджета села Камбулат, в том числе:
2.3.1. Расходы, всего:
из них:
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда.
Оплата работ, услуг.
Безвозмездные перечисления организациям.
Социальное обеспечение.
Прочие расходы.
Увеличение стоимости основных средств.
Увеличение стоимости материальных запасов.
2.3.2. Выплаты из источников финансирования дефицита бюджета села Камбулат.
2.4. Разница кассовых поступлений и кассовых выплат на начало периода.
2.5. Остаток средств на счете бюджета села Камбулат на конец периода.
Итоговые значения кассового плана в части расходов бюджета села Камбулат должны соответствовать утвержденным лимитам бюджетных обязательств.
3. Составление и ведение кассового плана осуществляется в программном продукте по учету операций по исполнению бюджета села Камбулат (далее - автома¬тизированная система).
4. Целями составления кассового плана являются:
обеспечение принципа сбалансированности при исполнении бюджета села Камбулат;
своевременное прогнозирование сроков наступления и величины кратко¬срочного превышения расходов бюджета села Камбулат над доходами бюджета села Камбулат и обеспечение оптимальных сроков привлечения заемных средств в бюджет села Камбулат;
управление ликвидностью единого счета бюджета муниципального района в процессе исполнения бюджета села Камбулат в текущем финансовом году;
полное и своевременное выполнение денежных обязательств получателей средств бюджета села Камбулат.
II. СОСТАВЛЕНИЕ И УТВЕРЖДЕНИЕ КАССОВОГО ПЛАНА
5. Составление кассового плана обеспечивает администрация села Камбулат (далее – администрация).
6. В качестве единицы измерения при составлении кассового плана при¬меняется рубль.
7. Администрация в течение 10 рабочих дней после опубликования Решения Думы села Камбулат Туркменского района Ставропольского края о бюджете на текущий финансовый год (далее - Решение о бюджете) вносит данные в автоматизированную систему в части показателей, указанных в пункте 2.2.1 настоящего Порядка, за исключением показателей по доходам от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет и показателей по возврату остатков субсидий и субвенций прошлых лет.
8. Формирование показателей, указанных в пункте 2.2.2 настоящего Порядка, осуществляется администрацией на основе данных, предоставляемых главными администраторами.
Администрация в течение 2 рабочих дней после опубликования Решения о бюджете с сопроводительным письмом доводит до главных администраторов утвержденные показатели, указанные в пункте 2 настоящего Порядка.
Главный администратор в течение 5 рабочих дней со дня получения письма администрации, представляет сведения о поквартальном распределении кассовых поступлений в бюджет в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федера¬ции, включая показатели по доходам от возврата остатков субсидий и субвен¬ций прошлых лет и показатели по возврату остатков субсидий и субвенций прошлых лет, в электронном виде путем создания в автоматизированной системе документа «Кассовый план по доходам» и на бумажном носителе по форме со¬гласно приложению 1 к настоящему Порядку.
Администрация села Камбулат в течение 3 рабочих дней проверя¬ет представленные главным администратором сведе¬ния о поквартальном распределении кассовых поступлений в бюджет и принимает или отклоняет в автоматизированной системе документ «Кассовый план по доходам».
9. Главный распорядитель в течение 7 рабочих дней со дня получения уве¬домления о бюджетных ассигнованиях и лимитах бюджетных обязательств обеспечивает направление в администрацию сведений о прогнозе кассовых выплат по расходам бюджета в электронном виде путем создания в ав¬томатизированной системе документа «Кассовый план по расходам», о поквар¬тальном распределении утвержденных лимитов бюджетных обязательств в разрезе классификации расходов бюджета и классификации операций сектора государственного управления.
Сведения о прогнозе кассовых выплат по расходам бюджета за счет субсидий, субвенций и иных безвозмездных поступлений, имеющих целевое назначение должны быть поквартально сбалансированы главным рас¬порядителем со сведениями о поквартальном распределении кассовых поступлений в бюджет села Камбулат.
При создании документа «Кассовый план по расходам» главный распорядитель обеспечивает адресность распределения бюджетных средств, используя классификаторы автоматизированной системы в соответствии с утвержденными ему бюджетными ассигнованиями и лимитами бюджетных обязательств.
10. Администрация села Камбулат в течение 2 рабочих дней проверяет представленные сведения о прогнозе кас¬совых выплат по расходам бюджета на соответствие типа лицевых счетов и типа средств классификации расходов бюджета и принимает или отклоняет в автоматизированной системе документ «Кассовый план по расходам».
11. Администрация села Камбулат в течение 2 ра¬бочих дней после принятия в автоматизированной системе всех документов «Кассовый план по доходам» и «Кассовый план по расходам» вносит данные в автоматизированную систему по показателям указанным в пунктах 2.2.3 и 2.3.2 настоящего Порядка.
12. Администрация села Камбулат осуществляет проверку со-ответствия показателей кассового плана в части средств, имеющих целевое назначение, показателям кассового плана по доходам, поступающим в бюджет в виде:
субсидий, субвенций и иных безвозмездных поступлений;
арендной платы;
доходов от предоставления платных услуг.
При сбалансированности указанных показателей администрация формирует кассовый план в автоматизированной системе по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.
В случае несбалансированности указанных показателей администрация направляет в адрес главных распорядителей письмо о необходимости приведения в соответствие показателей кассового плана по расходам показателям кассового плана по доходам.
13. В целях обеспечения сбалансированности кассового плана при недостаточности кассовых поступлений для финансового обеспечения кассовых выплат в соответствующем периоде текущего финансового года на покрытие временного кассового разрыва могут направляться неиспользованные остатки бюджетных средств на начало года.
14. Проект кассового плана, обеспечивающий составление кассового плана, утверждается главой села Камбулат Туркменского района Ставропольского края (далее - глава).
III. ВЕДЕНИЕ КАССОВОГО ПЛАНА
15. Для ведения кассового плана главные администраторы, главные рас¬порядители, главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета представляют в администрацию сведения, необходимые для ведения кассового плана.
16. Ведение кассового плана направлено на обеспечение ритмичного и сбалансированного исполнения бюджета села Камбулат с использованием электронного документооборота в автоматизированной системе путем создания документов о внесении изменений в принятый кассовый план.
17. Основанием для внесения изменений в кассовый план является:

17.1. внесение изменений в Решение о бюджете;
17.2. внесение изменений в сводную бюджетную роспись бюджета села Камбулат Туркменского района (далее - сводная роспись) в случаях, установленных статьей 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
17.3. внесение изменений в лимиты бюджетных обязательств на текущий финансовый год в случаях блокировки расходов бюджета села Камбулат в соответствии со статьей 231 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
17.4. внесение изменений в бюджетную роспись главных распорядителей (далее - бюджетная роспись) и лимиты бюджетных обязательств в разрезе ко¬дов классификации операций сектора государственного управления.
17.5. фактические поступления субсидий и субвенций в соответствии со статьей 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
17.6. фактические поступления доходов от арендной платы, предоставления платных услуг свыше утвержденных в кассовом пла¬не в соответствующем периоде;
17.7. необходимость перемещения показателей кассового плана между периодами текущего финансового года.

18. При изменении кассового плана по основаниям, предусмотренным пунктами 17.1, 17.2 настоящего Порядка, главные администраторы, главные распорядители и главные администраторы источников финансирования дефи¬цита бюджета представляют в администрацию электронные документы о внесении изменений в принятый кассовый план в порядке и сроках, установ¬ленных пунктами 8, 9 и 11 настоящего Порядка. Уточнение показателей, ука¬занных в пункте 2.2.2 настоящего Порядка, показателей по доходам от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет и показателей по возврату остат¬ков субсидий и субвенций прошлых лет осуществляется на основе данных, предоставляемых главными администраторами.
19. Изменение кассового плана по основанию, предусмотренному пунктом 17.3 настоящего Порядка, осуществляется после издания распоряжения администрации села Камбулат о блокировке расходов или сокращении предоставления межбюджетных трансфертов.
Главный распорядитель представляет в администрацию электронный документ о внесении изменений в принятый кассовый план не позднее 2 рабочих дней со дня получения электронных уведомлений об изменениях ли¬митов бюджетных обязательств.
20. В целях контроля соответствия показателей кассового плана по расходам показателям сводной росписи при формировании в автоматизированной системе электронных документов, указанных в пунктах 18 и 19 настоящего Порядка, в заголовке электронного документа указываются номер и дата распоряжения администрации села Камбулат о внесении изменений в сводную роспись и (или) лимиты бюджетных обязательств.
21. Изменение кассового плана по основанию, предусмотренному пунктом 17.4 настоящего Порядка, осуществляется главным распорядителем в соот¬ветствии с распоряжением главного распорядителя о внесении изменений в показатели бюджетной росписи и лимиты бюджетных обязательств.
22. Изменение кассового плана по основанию, предусмотренному пунктом 17.5 настоящего Порядка, осуществляется администрацией после предоставления главным администратором информации по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку с сопроводительным письмом.
Администрация в течение 2 рабочих дней со дня получения письма от главного администратора проверяет наличие фактических поступлений и принимает или отклоняет в автоматизированной системе элек¬тронный документ «Кассовый план по доходам» на сумму дополнительно по-ступивших доходов.
23. Изменение кассового плана по основанию, предусмотренному пунктом 17.6 настоящего Порядка, при неизменных годовых плановых показателях по доходам, осуществляется в случае фактического поступления доходов свыше утвержденных в кассовом плане в соответствующем периоде.
Главные администраторы представляют в администрацию электронный документ о внесении изменений в поквартальное распределение кассового плана.
Администрация проверяет представленные электронные документы на наличие фактических поступлений, правильности отражения вида доходов, типа средств, вида плана показателям доходов бюджета села Камбулат в течение 2 рабочих дней. Электронные документы, оформленные надлежащим образом, принимаются администрацией к утверждению.
Главные распорядители представляют в администрацию электронный документ о внесении изменений в поквартальное распределение кассового плана не позднее 3 рабочих дней со дня получения уведомления в элек-тронном виде.
24. При изменении кассового плана по основанию, предусмотренному пунктом 17.7 настоящего Порядка, главные администраторы, главные распорядители, главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета представляют в администрацию предложения по внесению изменений в кассовые поступления и (или) кассовые выплаты в электронном виде и на бумажном носителе с обоснованием предлагаемых изменений.
При внесении изменений по доходам и (или) расходам бюджета, главным администратором и (или) главным распорядителем которых является администрация, соответствующее структурное подразделение готовит в части курируемых вопросов докладную записку на имя главы села Камбулат, с обоснованием вносимых изменений и предложения по уточнению прогнозов кассовых поступлений и кассовых выплат в текущем финансовом году.
25. Изменения, вносимые в поквартальное распределение доходов и расходов бюджета села Камбулат, не должны приводить к изменению величины дефицита бюджета, влекущего превышение годового объема заимствований, утвержденного Решением о бюджете.

Дата создания материала: 12-01-2018. История изменений

Закрыть
Сообщение об ошибке
Отправьте нам сообщение. Мы исправим ошибку в кратчайшие сроки.
Расположение ошибки: .

Текст ошибки:
Комментарий или отзыв о сайте:
Отправить captcha
Введите код: *